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2014年注冊稅務師考試大綱《稅務代理實務》（下）
第八章 代理納稅審查方法
一、掌握代理納稅審核的基本方法
二、了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對法與查詢法、比較分析法和控制計算法
三、了解代理納稅審查的基本內(nèi)容
四、熟悉代理審核會計報表、會計賬簿、會計憑證的主要內(nèi)容
五、掌握不同委托人代理審查的側重點
六、熟悉調(diào)賬基本方法和基本原則
七、掌握對當期和以往年度錯誤會計賬目進行調(diào)整的方法
第九章 貨物和勞務稅納稅申報和納稅審核
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，熟悉增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報，熟悉生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅納稅申報的操作規(guī)范
二、掌握代理增值稅征稅范圍、銷售額與銷項稅額、進項稅額的結轉(zhuǎn)與轉(zhuǎn)出、應納稅額與出口貨物退(免)稅的審核，掌握增值稅小規(guī)模納稅人應稅銷售額、應納稅額的審核，熟悉生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅納稅審核的操作要點
三、了解消費稅自產(chǎn)或委托加工應稅消費品代理納稅申報的操作規(guī)范，掌握消費稅納稅申報表計算填報方法
四、熟悉代理消費稅應稅銷售額，適用稅目、稅率，納稅環(huán)節(jié)審核操作要點
五、熟悉營業(yè)稅代理納稅申報操作規(guī)范，重點掌握服務業(yè)、交通運輸業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝業(yè)、貨運業(yè)和郵電通信業(yè)納稅申報表計算填報方法
六、掌握營業(yè)稅應稅勞務額，熟悉銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)銷售額代理納稅審核操作要點及基本方法
第十章 所得稅納稅申報代理和納稅審核
一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容，熟悉企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范，掌握企業(yè)所得稅納稅申報表計算填報方法
二、掌握企業(yè)所得稅成本、費用、稅金、損失、投資收益、營業(yè)外收入代理審核操作要點
三、掌握會計所得調(diào)整為應稅所得審核的內(nèi)容、方法，熟悉應繳所得稅的審核要點
四、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范，掌握個人所得稅納稅申報表的計算填報方法
五、掌握代理個人所得稅工資、薪金所得，勞務報酬所得，承包經(jīng)營所得，個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得，利息、股利、紅利等所得納稅申報和審核的操作要點
六、了解年所得12萬元以上的個人所得稅申報
七、掌握代理外籍個人境內(nèi)、境外所得應納稅額審核的基本方法
第十二章 稅務行政復議代理
一、了解稅務行政復議受案范圍和參加人
二、熟悉稅務行政復議的申請、受理、證據(jù)、決定和送達
三、掌握代理稅務行政復議的基本前提
四、掌握代理稅務行政復議的操作規(guī)范
第十三章 稅務咨詢與稅務顧問
一、熟悉稅務咨詢的內(nèi)容和形式
二、掌握稅收政策運用咨詢的操作要點
三、了解稅收籌劃的概念、特點和作用
四、了解稅收籌劃的基本程序、方法和操作要點
五、了解稅務顧問的基本內(nèi)容
第十四章 注冊稅務師執(zhí)業(yè)風險與稅務師事務所質(zhì)量控制
一、了解注冊稅務師執(zhí)業(yè)風險的概念和影響因素，熟悉注冊稅務師執(zhí)業(yè)風險表現(xiàn)形式
二、掌握稅務師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制的目標，熟悉執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制涉及要素和制定執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度的原則
三、掌握質(zhì)量控制的責任，了解職業(yè)道德規(guī)范和人力資源管理制度
四、熟悉業(yè)務質(zhì)量控制制度的內(nèi)容，了解業(yè)務的承接和保持評估和決策以及業(yè)務約定書，熟悉業(yè)務委派和業(yè)務實施制度的內(nèi)容和處理，掌握業(yè)務質(zhì)量控制復核與監(jiān)控的人員確定和復核或監(jiān)控內(nèi)容，了解業(yè)務工作底稿及檔案管理制度
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