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會計崗位職責及主要崗位設(shè)置

時間:2023-06-15 14:36:39 櫻櫻 工作職責 我要投稿
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會計崗位職責及主要崗位設(shè)置(通用8篇)

  在充滿活力,日益開放的今天,越來越多地方需要用到崗位職責,崗位職責是組織考核的依據(jù)。制定崗位職責的注意事項有許多,你確定會寫嗎?以下是小編為大家整理的會計崗位職責及主要崗位設(shè)置(通用8篇),歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

會計崗位職責及主要崗位設(shè)置(通用8篇)

  會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 1

  1、會計主管崗位職責

 。1)按照會計制度及有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位的具體情況,主持起草本單位具體會計制度及實施辦法,科學地組織會計工作,并領(lǐng)導、督促會計人員貫徹執(zhí)行;

 。2)參與經(jīng)營決策,主持制定和考核財務(wù)預(yù)算;

 。3)經(jīng)常研究工作,總結(jié)經(jīng)驗,不斷改進和完善會計工作;

 。4)組織本單位會計人員學習業(yè)務(wù)知識,提高會計人員的素質(zhì),考核會計人員的能力,合理調(diào)配會計人員的工作。

  2、出納崗位職責

 。1)嚴格按照本單位的《貨幣資金內(nèi)部會計控制實施辦法》的規(guī)定,對原始憑證進行復(fù)核,辦理款項收付。

  (2)辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。

 。3)認真登日記賬,保證日清月結(jié),及時查詢未達賬項。

 。4)保管庫存現(xiàn)金和有關(guān)印章,登記注銷支票。

  (5)審核收入憑證,及時辦理銷售款項的結(jié)算,督促有關(guān)部門催收銷售貨款。

  3、資金管理崗位職責

  (1)反映資金預(yù)算的執(zhí)行及控制狀況;

 。2)籌措及調(diào)度資金;

 。3)辦理借貸款事項及其清償;

 。4)辦理投資業(yè)務(wù);

 。5)記錄、保管各種有價證券;

 。6)與財務(wù)調(diào)度有關(guān)的其他事項。

  4、預(yù)算管理崗位職責

  (1)編制各期資金預(yù)算;

 。2)編制及考核生產(chǎn)預(yù)算;

  (3)編制及控制成本費用預(yù)算;

 。4)編制及分析銷售預(yù)算;

  (5)編制及執(zhí)行資本預(yù)算;

  (6)處理其他與預(yù)算有關(guān)事項。

  5、固定資產(chǎn)核算崗位職責

 。1)會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理與核算、實施辦法;

 。2)參與核定固定資產(chǎn)需用量,參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃;

  (3)計算提取固定資產(chǎn)折舊、預(yù)提修理費用;

 。4)參與固定資產(chǎn)的清查盤點與報廢;

  (5)分析固定資產(chǎn)的.使用效果。

  6、存貨核算崗位職責

 。1)會同有關(guān)部門擬定材料物資管理與核算實施辦法。

 。2)審查采購計劃,控制采購成本,防止盲目采購。

  (3)負責存貨明細核算。對已驗收入庫尚未付款的材料,月終要估價入賬。

 。4)配合有關(guān)部門制定材料消耗定額,編制材料計劃成本目錄。

 。5)參與庫存盤點,處理清查賬務(wù)。

 。6)分析儲備情況,防止呆滯積壓。對于超過正常儲備和長期呆滯積壓的存貨,要分析原因,提出處理意見和建議,督促有關(guān)部門處理。

  7、成本核算崗位職責

  (1)核對各項原材料、物品、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品入庫領(lǐng)用事項及收付金額;

 。2)編制材料領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬憑證;

 。3)審核委托及受托外單位加工事項;

 。4)計算生產(chǎn)與銷售成本及各項費用;

 。5)進行成本、費用的分配及賬目之間調(diào)整;

 。6)分析比較銷售成本,做好成本日?刂;

 。7)進行內(nèi)部成本核算及業(yè)績考核;

  (8)編制公司有關(guān)成本報表;

 。9)其他與成本核算、分析、控制有關(guān)的事項。

  8、工資核算崗位職責

 。1)審核有關(guān)工資的原始單據(jù),辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞;稹⑹I(yè)保險金等)。

  (2)按照人事部門提供工資分配表,填制記賬憑證。

 。3)協(xié)助出納人員發(fā)放工資。工資發(fā)放完畢后,要及時將工資和獎金計算明細表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊,并注明記賬憑證編號,妥善保管。

 。4)計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費,并進行賬務(wù)處理。

  9、往來結(jié)算崗位職責

  (1)執(zhí)行往來結(jié)算清算辦法,防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項,要嚴格清算手續(xù),加強管理,及時清算。

  (2)辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項,要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的公司,要核定備用金定額,及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù),加強管理。對預(yù)借的差旅費,要督促及時辦理報銷手續(xù),收回余額,不得拖欠,不準挪用。

  (3)負責往來結(jié)算的明細核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項,要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬,根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記,并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單,并向領(lǐng)導或有關(guān)部門報告。

  10、收入利潤核算崗位職責

  (1)負責銷售核算,核實銷售往來。根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證,正確計算銷售收入以及勞務(wù)等其他各項收入,按照國家有關(guān)規(guī)定計算稅金。經(jīng)常核對庫存商品的賬面余額和實際庫存數(shù),核對銷貨往來明細賬,做到賬實相符,賬賬相符。

 。2)計算與分析利潤計劃的完成情況,督促實現(xiàn)目標。

 。3)建立投資臺賬,按期計算收益。

 。4)結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本與費用,嚴格審查營業(yè)外支出,正確核算利潤。對公司所得稅有影響的項目,應(yīng)注意調(diào)整應(yīng)納稅所得額。

 。5)按規(guī)定計算利潤和利潤分配,計算應(yīng)繳所得稅。

  (6)結(jié)賬時的調(diào)整業(yè)務(wù)處理;

  11、稅務(wù)會計崗位職責

 。1)辦理公司稅務(wù)上的繳納、查對、復(fù)核等事項;

  (2)辦理有關(guān)的免稅申請及退稅沖賬等事項;

  (3)辦理稅務(wù)登記及變更等有關(guān)事項;

 。4)編制有關(guān)的稅務(wù)報表及相關(guān)分析報告;

 。5)辦理其他與稅務(wù)有關(guān)的事項。

  12、總賬報表崗位職責

 。1)負責保管總賬和明細賬,年底按會計檔案的要求整理與裝訂總賬及明細賬;

 。2)編制會計報表并進行分析,寫出綜合分析報告;

 。3)其他與賬務(wù)處理有關(guān)事項。

  13、稽核崗位職責

 。1)審查財務(wù)收支。根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度,逐筆審核各項收支,對計劃外或不符合規(guī)定的收支,應(yīng)提出意見,并向領(lǐng)導匯報,采取措施,進行處理。

 。2)復(fù)核各種記賬憑證。復(fù)核憑證是否合法,內(nèi)容是否真實,手續(xù)是否完備,數(shù)字是否正確,記賬分錄是否符合制度規(guī)定。

 。3)對賬簿記錄進行抽查,看其是否符合要求。并將計算機中的數(shù)據(jù)與會計憑證進行核對。

 。4)復(fù)核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編報要求。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯,應(yīng)通知有關(guān)人員查明、更正和處理。稽核人員要對審核簽署的憑證、賬簿和報表負責。

  14、會計電算化管理崗位職責

 。1)負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作。

 。2)掌握計算機的性能和財務(wù)軟件的特點,負責財務(wù)軟件的升級與開發(fā)。

 。3)對計算機的文件進行日常整理,對財務(wù)數(shù)據(jù)盤進行備份,妥善保管。

  (4)監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行,防止利用計算機進行舞弊。

 。5)經(jīng)常進行殺病毒工作,保證計算機的正常使用。

  15、檔案管理崗位崗位職責

  檔案管理崗位的職責是:依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度,保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。

  會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 2

  根據(jù)財政部財會字[1996]19號頒布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和2008年5月發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定,并考慮大中型企業(yè)的具體情況,設(shè)置以下會計崗位:

  1.現(xiàn)金出納崗

  該崗位的主要職責是:根據(jù)會計審核無誤并簽名的收款憑證、付款憑證辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù),并據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每日結(jié)出余額,定期與開戶銀行的對賬單進行核對,做到日清月結(jié)、賬證相符、賬賬(總賬)相符、賬款相符。

  2.材料物資崗

  該崗位的主要職責是:對材料物資采購付款、驗收入庫與領(lǐng)用等經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理,登記和結(jié)算材料物資采購明細賬、材料明細賬,定期與總賬核對,做到賬賬相符;定期向材料物資供應(yīng)部門報告各種材料物資的庫存信息,使企業(yè)的材料儲備既能滿足生產(chǎn)的需要,又能減少儲備資金占用;定期對企業(yè)材料物資庫存數(shù)量進行清查盤點,并對盤盈、盤虧的材料物資及時查明原因,報經(jīng)有關(guān)部門批準后進行會計處理,做到賬實相符;如果期末材料物資的實際成本高于可變現(xiàn)凈值時,應(yīng)采用備抵法計提存貨跌價準備;月末對于“材料物資采購明細賬”中,只有借方記錄而無貸方記錄的,即為在途材料,應(yīng)逐筆轉(zhuǎn)入下月“材料物資采購明細賬”,以便下月收料時作貸方的記錄。

  3.薪酬往來崗

  該崗位的主要職責是:根據(jù)企業(yè)人事部門提供的職工工資檔案材料和統(tǒng)計部門提供的職工考勤統(tǒng)計或產(chǎn)量統(tǒng)計以及國家或企業(yè)其他有關(guān)規(guī)定,分別計算每月份每一職工的計時工資或計件工資,并編制各部門“工資結(jié)算明細表”和企業(yè)“工資結(jié)算匯總表”;根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”所列“實發(fā)工資”數(shù)額填列“工資支付專用憑證”向開戶銀行提取現(xiàn)金并發(fā)給職工;根據(jù)“工資支付專用憑證”(第三聯(lián):單位留底)和“工資結(jié)算匯總表”所列“代扣款項”,進行職工工資結(jié)算的會計處理;根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”所列“應(yīng)付工資”數(shù)額及其用途編制“工資費用分配匯總表”,并據(jù)以進行工資費用分配的會計處理;根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”所列“應(yīng)付工資”數(shù)額和國家規(guī)定比例編制“職工福利費提取計算表”,并據(jù)以進行會計處理;按國家有關(guān)政策和企業(yè)具體規(guī)定報銷職工醫(yī)藥費、支付職工困難補助等事項,并作相應(yīng)的會計處理;對涉及企業(yè)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅費、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等經(jīng)濟業(yè)務(wù),根據(jù)其原始憑證進行賬務(wù)處理;定期登記和結(jié)算應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅費和其他應(yīng)付款等明細賬,定期與總賬核對,做到賬賬相符;定期與有關(guān)債權(quán)人和債務(wù)人核對,做到賬款相符;定期向會計主管人員報告有關(guān)應(yīng)收款及應(yīng)付款的各種信息,以便采取有效措施,及時收回應(yīng)收款,加速企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn),及時支付應(yīng)付款,維護企業(yè)的信譽;年末,分析各項應(yīng)收賬款的特性、金額大小、信用期限、債務(wù)人的信譽狀況和經(jīng)營情況等因素,應(yīng)采用應(yīng)收賬款余額百分比法,計提壞賬準備;期末,對于企業(yè)已貼現(xiàn)尚未到期的商業(yè)承兌匯票應(yīng)在會計報表附注中進行披露。

  4.生產(chǎn)成本崗

  該崗位的主要職責是:嚴格按照現(xiàn)行的企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定,正確劃分收益性支出與資本性支出、產(chǎn)品生產(chǎn)費用與期間費用、不同會計期間費用、不同產(chǎn)品品種費用、完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品費用界限;根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)特點和經(jīng)營規(guī)模大小,合理設(shè)置產(chǎn)品成本項目,一般情況下,可設(shè)置以下成本項目:直接材料——企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中實際消耗的原料及主要材料、輔助材料、備品配件、外購件、燃料以及其他直接材料(注:后一車間領(lǐng)用前一車間的自制半成品的'實際成本歸集于后一車間“成本計算單”的“直接材料”成本項目),直接動力——生產(chǎn)經(jīng)營過程中直接消耗的電力等,直接人工——企業(yè)從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員的工資、獎金、津貼以及直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員職工福利費,制造費用——企業(yè)各個生產(chǎn)車間為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的生產(chǎn)車間管理人員工資、職工福利費、車間固定資產(chǎn)折舊費、修理費、機物料消耗、低值易耗品消耗等;對于各輔助車間為基本生產(chǎn)車間和其他部門提供勞務(wù)所發(fā)生的各項生產(chǎn)費用,根據(jù)企業(yè)的具體情況采用一次交互分配法,按其受益數(shù)量在受益車間或部門進行分配;對于各生產(chǎn)車間發(fā)生的制造費用,應(yīng)采用實際工時比例法在各種產(chǎn)品之間進行分配;各車間成本計算可采用簡單法計算其成本,廠部成本計算應(yīng)采用逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法計算其成本;根據(jù)成本計算程序分別進行相應(yīng)的會計處理;登記和結(jié)算待攤費用、制造費用、生產(chǎn)成本明細賬;根據(jù)本期成本計算單和其他有關(guān)資料編制“商品產(chǎn)品成本表”,并計算可比產(chǎn)品成本降低額和可比產(chǎn)品成本降低率,為企業(yè)整體財務(wù)分析提供所需的生產(chǎn)成本信息。

  5.投資籌資崗

  該崗位的主要職責是:對固定資產(chǎn)的購建、計提固定資產(chǎn)折舊和減值準備、固定資產(chǎn)清查和處置等經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理,登記和結(jié)算工程物資、在建工程和固定資產(chǎn)明細賬,定期向固定資產(chǎn)管理部門提供固定資產(chǎn)利用率及其更新改造和大修理所需的資金等信息;對企業(yè)的對外投資應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定,進行正確的劃分,并對企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資和長期股權(quán)投資進行核算。登記和結(jié)算交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資和長期股權(quán)投資及投資收益明細賬;對銀行借款的借入、計息與還本付息進行會計處理;對應(yīng)付債券的發(fā)行、計息及其兌付進行會計處理;對投資者投入資本及其變動進行會計處理;登記和結(jié)算短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、股本等明細賬。

  6.收入費用利潤崗

  該崗位的主要職責是:對企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入及其相關(guān)的成本、稅金及附加進行會計處理;對企業(yè)其他業(yè)務(wù)收入和成本進行會計處理;對營業(yè)外收支進行會計處理;對管理費用、財務(wù)費用和銷售費用進行會計處理;對企業(yè)會計利潤按國家所得稅法規(guī)定進行調(diào)整,計算并結(jié)轉(zhuǎn)本期應(yīng)交的所得稅;對稅后利潤按公司章程的有關(guān)規(guī)定,進行分配和結(jié)算;登記和結(jié)算主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出、管理費用(按下列順序和項目設(shè)明細賬:(1)工資及福利費;(2)折舊費;(3)修理費;(4)物料消耗;(5)低值易耗品攤銷;(6)辦公費;(7)差旅費;(8)勞動保險費;(9)水電費;(10)招待費;(11)稅金;(12)職工教育經(jīng)費;(13)壞賬損失;(14)其他;(15)合計。)、財務(wù)費用、銷售費用、本年利潤、利潤分配等明細賬。

  7.總賬報表崗

  該崗位的主要職責是:審核各崗位編制的記賬憑證及其所附原始憑證的正確性;定期根據(jù)審核無誤的記賬憑證編制“科目匯總表”;根據(jù)“科目匯總表”登記總賬;期末根據(jù)總賬和各種明細賬以及其他有關(guān)資料編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等會計報表;根據(jù)會計報表及其他有關(guān)資料進行財務(wù)分析,計算有關(guān)指標,編制“財務(wù)情況說明書”;裝訂記賬憑證、會計報表和其他有關(guān)資料并歸檔。

  8.會計主管崗

  該崗位的主要職責是:對企業(yè)未授權(quán)其他崗位的重大經(jīng)濟事項進行審核與會計處理;對會計報告進行審核,并對其真實性、合法性負責;定期向企業(yè)最高管理層報告企業(yè)的財務(wù)狀況及存在的問題,并提出改進的具體措施。

 。〞嫻ぷ鲘徫,可以一人一崗 、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。)

  會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 3

  職責:

  1、根據(jù)《會計法》,建立適合本單位的會計核算體系和財務(wù)管理機制,負責合理設(shè)置帳薄,正確填制憑證,嚴格審查財務(wù)賬目目的規(guī)范性、科目的準確性。

  2、認真執(zhí)行《會計法》,《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家財經(jīng)政策,財務(wù)會計制度,如實反映和監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),制止違反制度規(guī)定的不合理開支,審核有關(guān)費用的開支范圍、標準和列支口徑,分清資金渠道。

  3、結(jié)合公司實際情況,協(xié)助財務(wù)經(jīng)理草擬各項財務(wù)制度等,按程序獲得批準后,監(jiān)督貫徹執(zhí)行;參與編制本單位年度預(yù)算編制工作;

  4、按照財務(wù)制度的規(guī)定及單位內(nèi)部財務(wù)管理要求,認真做好公司會計核算的基礎(chǔ)工作。依法進行會計核算,實行會計監(jiān)督。并做到手續(xù)完備,內(nèi)容真,數(shù)字準,賬目清,做好每月對帳工作,按照財政和管理部門的要求高質(zhì)量的編制月、季會計報表及年度財務(wù)決算報表。負責對財務(wù)收支情況進行分析,提供分析報告。

  5、組織財務(wù)部會計人員搞好業(yè)務(wù)學習和現(xiàn)代管理方法及國家有關(guān)財政、財務(wù)方面的法律、法規(guī)學習,提高財會人員素質(zhì)與會計管理水平,指導財會人員的`業(yè)務(wù)工作。

  6、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)、督促、檢查各崗位會計工作和單位財務(wù)檔案管理工作。

  7、負責往來賬務(wù)的登記、統(tǒng)計和清理的指導工作,指導申報國稅、地稅、個稅及高新企業(yè)相關(guān)的各種表報。

  8、負責財務(wù)軟件的使用指導和財務(wù)部計算機日常維護工作。

  9、加強業(yè)務(wù)學習,努力鉆研業(yè)務(wù),豐富會計理論知識,提高業(yè)務(wù)工作能力,熟練掌握和運用會計電算化,做好本職工作。

  10、協(xié)助經(jīng)理做好財務(wù)工作,完成領(lǐng)導交辦的其它工作。

  任職要求:

  1、全日制大專以上學歷,會計相關(guān)專業(yè),具備會計從業(yè)資格證書和中級職稱;

  2、有五年以上工作經(jīng)驗,有過高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)管理具有主管會計工作經(jīng)驗;

  3、掌握會計相關(guān)理論和專業(yè)知識及會計核算流程,熟悉并執(zhí)行有關(guān)國家財務(wù)、稅收及金融方面各項政策;會計報表編制、納稅申報、財務(wù)分析等相關(guān)工作;

  4、熟練應(yīng)用用友財務(wù)軟件及Office辦公應(yīng)用軟件;

  5、具有良好的組織協(xié)調(diào)、溝通能力;

  6、認真仔細,責任心強,良好的職業(yè)道德,具備良好的溝通能力、團隊精神。

  會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 4

  第一條做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作,保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

  第二條每天工作日結(jié)束前,及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對,填寫《獎金日報表》,做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

  第三條嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度,根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù),辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導審核簽章,方可辦理。

  第四條根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應(yīng)按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

  第五條根據(jù)帳務(wù)處理需要,及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證……配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作;做到及時準確,不得無故延誤。

  第六條負責銀行賬戶的日常結(jié)算,銀行存款日記帳,并做到日清月結(jié),月末與銀行核對存款余額,不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

  第七條及時清理帳目,督促因公借款人員及時報帳,杜絕個人長期欠款。

  第八條出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

  第九條保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷,對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理,專設(shè)登記薄登記,認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人。

  第十條嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

  第十一條負責編造學期和每月的'現(xiàn)金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

  第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。

  第十三條及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬,定期上繳各種完整的原始憑證。

  第十四條根據(jù)公司領(lǐng)導的需要,編制各種資金流動報表。

  會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 5

  1、按學校領(lǐng)導的要求,編制學校經(jīng)費預(yù)算,有計劃地合理使用資金。隨時進行控制,向領(lǐng)導提供預(yù)算執(zhí)行情況的分析和考核,以利于學校領(lǐng)導采取措施,保證預(yù)算的完成。

  2、認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、財經(jīng)法律、法規(guī)和有關(guān)財務(wù)制度,遵守職業(yè)道德,堅持廉潔奉公。

  3、加強會計基礎(chǔ)和會計法規(guī)的學習,提高業(yè)務(wù)水平,強化財經(jīng)法律意識,把愛崗敬業(yè)精神落到實處。

  4、協(xié)助學校執(zhí)行財經(jīng)紀律,進行財務(wù)監(jiān)督。對違反財經(jīng)制度的'現(xiàn)象,堅決抵制,當好領(lǐng)導的參謀。

  5、審核每筆收支原始憑證,及時結(jié)算記賬,發(fā)現(xiàn)問題及時查實并向有關(guān)領(lǐng)導匯報。

  6、做好本單位的各項收支核算工作,每月按時接交出納賬,認真審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。及時記賬、算賬、報賬,做到憑證合法、手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目相符。

  7、定期編制會計報表,客觀反映財務(wù)活動情況,進行財務(wù)分析,提出合理化建議,促進增收節(jié)支,不斷提高財務(wù)管理水平。

  8、監(jiān)督和指導出納工作。檢查各項收費、上級撥款等是否及時全額入賬,出納是否按規(guī)定與銀行對賬;定期與不定期盤點出納庫存現(xiàn)金,保證國家資財安全。

  9、加強對票據(jù)工作的監(jiān)督和指導,促進票據(jù)管理工作的規(guī)范化。對會計憑證、附件、賬簿、會計報表及其他會計資料進行裝訂、編號、歸類,專柜存樣,保證會計資料的完整。按照規(guī)定編造每月、每季、每年的各種預(yù)算報表、統(tǒng)計資料,年終提交決算報告,做到準確及時。

  10、配合、督促學校各有關(guān)部門,及時處理好一切暫收、暫付款項。收好、管理好雜、代辦費,按學期向每個學生結(jié)算,并張榜公布。按月向教職工發(fā)放工資單。

  11、認真做好固定資產(chǎn)的登記管理工作。

  12、對學校人員調(diào)進、調(diào)出及離退休人員進行核定,正確編制工資表。

  13、指導、監(jiān)督、檢查、審核出納員工作,并對其財務(wù)工作提出合理化建議。

  14、認真完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

  15、嚴肅考勤紀律,參加會議及出差按上級通知和學校安排為準。

  16、團結(jié)協(xié)作,力爭學校資金正常運行。

  會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 6

  在校長、分管校長的領(lǐng)導下,具體負責本單位的財務(wù)預(yù)算、決算、記帳、報帳、報表分析和財務(wù)管理工作。認真執(zhí)行國家政策、法令和財經(jīng)制度,維護國有資產(chǎn)的完整。加強財務(wù)管理,正確反映學校收支情況,促進資金使用效果。

  1、照國家財務(wù)制度的規(guī)定,認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃,預(yù)算,遵守各項收入制度、費用的開支范圍的開支標準,分清資金渠道,合理使用資金。

  2、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、算帳、報帳。做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)據(jù)準確,帳目清楚,日清月結(jié),按時報帳。

  3、按照銀行制度規(guī)定,合理使用貨幣資金,加強現(xiàn)金管理,督促出納人員按規(guī)定存入收入款,支領(lǐng)備用金。處所有。

  4、按照經(jīng)濟核算的原則,定期檢查,分析財務(wù)計劃預(yù)算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支的潛力,提高資金使用效果。發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存在的問題,及時向領(lǐng)導提出建議。

  5、按照國家會計制度的規(guī)定,及時整理,妥善保管好會計憑證、帳簿、報表等會計檔案資料。

  6、按照勞動人事部門的要求,制定勞動工資計劃,編制工資表和勞動工資報表。嚴格按規(guī)定計算、扣繳各種保險基金和公積金,并及時與有關(guān)部門進行核對工作。

  7、有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預(yù)算。遵守國家財政紀律和財務(wù)會計制度,如有違反,會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導人報告。對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙上級等違法亂紀行為,會計人員必須堅決拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門報告。會計人員對于違反制度、法規(guī)的'事項,不拒絕執(zhí)行,又不向領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門報告的,應(yīng)同有關(guān)人員負連帶責任。

  8、有權(quán)參與本單位編制計劃,指定定額,簽定經(jīng)濟合同,參加與財務(wù)會計工作有關(guān)的會議。對單位領(lǐng)導和有關(guān)部門提出的涉及有關(guān)財務(wù)開支的經(jīng)濟效果方面的問題和意見,要認真考慮,合理的意見要加以采納。

  9、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用的財產(chǎn)管理、收發(fā)、計量、檢驗等情況,有關(guān)部門要提供真實資料,如實反映實際情況。

  會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 7

  1、認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序,服從上級領(lǐng)導指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。

  2、積極配合其他財務(wù)人員的工作,保守公司秘密。

  3、每日接到出納員到款通知后及時更新并上傳財務(wù)到款通知。(如遇網(wǎng)絡(luò)不暢,可用電話通知相關(guān)人員及時發(fā)貨)

  4、次月5日前將上月收款金額核對準確登記銷售明細表并于10之前計算業(yè)務(wù)人員銷售提成。

  5、接收核對每日銷售部門傳遞的銷售單據(jù)并簽字確認。

  6、財務(wù)軟件中應(yīng)收單據(jù)的審核、制單及登記賬;收款單據(jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。

  7、每日下班前統(tǒng)計當日銷售訂單執(zhí)行及回款情況統(tǒng)計表。具體項目包括:本日訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。

  8、認真復(fù)核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時制單及登記賬薄。

  9、認真編制記帳憑證,正確運用會計科目,要做到原始憑證齊全有效,記帳憑證與原始憑證事項一致準確無誤。

  10、月末完了匯總并裝訂會計憑證

  11、每月定期及時匯總、編報商品銷售情況統(tǒng)計報表,并對報表的真實準確性負責。

  12、每月定期和不定期與相關(guān)單位、部門、人員核對往來明細帳、總帳,保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

  13、及時主動督促相關(guān)單位、個人清還應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款,并向會計主管及時匯報工作情況。

  14、協(xié)助出納員及時清理和收回代收貨款工作。

  15、協(xié)助公司相關(guān)人員做好銷貨呆帳、死帳的清理工作。

  16、做好業(yè)務(wù)內(nèi)會計資料的保管,配合會計主管做好整理與定期歸檔工作。

  17、積極參加培訓活動,努力鉆研本職工作,主動提出合理化建議。

  18、完成主管會計及公司領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。

  19、做好銷售情況的月度、季度、年度的'銷售分析工作,為公司領(lǐng)導決策提供銷售數(shù)據(jù)依據(jù)。

  20、做好銷售報表的統(tǒng)計工作,與倉庫管理人員核對檢查倉庫部門的出庫數(shù)據(jù)和銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù)是否相符,并和存貨成本核算會計核對相關(guān)銷售出庫數(shù)據(jù),以便存貨成本會計做好存貨的核算工作。

  會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 8

  現(xiàn)金會計崗位職責

  1、嚴格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度,熟練掌握收付辦法和手續(xù)。

  2、認真審核原始憑證的合法性,正確和完整性,保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備。

  3、記賬憑證的填制要準確反映經(jīng)濟內(nèi)容的主體,正確運用會計科目和記賬規(guī)則,做到摘要簡明扼要,數(shù)字準確,內(nèi)容完整。

  4、根據(jù)審核無誤的原始憑證,及時辦理收付款業(yè)務(wù)。對于大的`開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員或領(lǐng)導同意方可辦理。收付款后,要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

  5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證,逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出當日余額,做到日清月結(jié)、賬款相符。

  6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額,超過部分要及時送存銀行,保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時,應(yīng)及時報告領(lǐng)導查明原因。

  7、不準“坐收坐支”現(xiàn)金,做到“收到解交”、“支則提取”,不套取現(xiàn)金。

  8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作,對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報,對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清,后款不借。

  9、按時發(fā)放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用

  10、做好學生的收費及欠費管理工作。

  11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作,按時編制和報送報表。

  總帳會計職責

  一、 認真學習國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度,以及財務(wù)工作規(guī)則,并以此指導崗位的具體工作。

  二、 及時準確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況,月、季、年末要將資金的來源、運用、結(jié)存情況編制報表,并上報院領(lǐng)導及有關(guān)部門。

  三、 認真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),科目、項目登記準確,每批傳票登記終了,編制平衡表,登記總帳,并做到總帳、明細賬相符。

  四、 認真及時清理往來帳目,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,杜絕呆帳、死帳。

  五、 認真及時清理核對固定資產(chǎn)帳,年中年末與設(shè)備科對帳,及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

  六、 傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔,并移交檔案部門。

  七、 按時、按比例計提、上繳各項稅金。

  八、 按時、按比例提交住房公積金,并做好其他服務(wù)工作。

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