會計崗位職責及主要崗位設(shè)置（通用8篇）

　　在充滿活力，日益開放的今天，越來越多地方需要用到崗位職責，崗位職責是組織考核的依據(jù)。制定崗位職責的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編為大家整理的會計崗位職責及主要崗位設(shè)置（通用8篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 1

　　1、會計主管崗位職責

　�。�1）按照會計制度及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的具體情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學地組織會計工作，并領(lǐng)導、督促會計人員貫徹執(zhí)行；

　�。�2）參與經(jīng)營決策，主持制定和考核財務(wù)預(yù)算；

　�。�3）經(jīng)常研究工作，總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進和完善會計工作；

　�。�4）組織本單位會計人員學習業(yè)務(wù)知識，提高會計人員的素質(zhì)，考核會計人員的能力，合理調(diào)配會計人員的工作。

　　2、出納崗位職責

　�。�1）嚴格按照本單位的《貨幣資金內(nèi)部會計控制實施辦法》的規(guī)定，對原始憑證進行復(fù)核，辦理款項收付。

　　（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。

　�。�3）認真登日記賬，保證日清月結(jié),及時查詢未達賬項。

　�。�4）保管庫存現(xiàn)金和有關(guān)印章，登記注銷支票。

　　（5）審核收入憑證，及時辦理銷售款項的結(jié)算，督促有關(guān)部門催收銷售貨款。

　　3、資金管理崗位職責

　　（1）反映資金預(yù)算的執(zhí)行及控制狀況；

　�。�2）籌措及調(diào)度資金；

　�。�3）辦理借貸款事項及其清償；

　�。�4）辦理投資業(yè)務(wù)；

　�。�5）記錄、保管各種有價證券；

　�。�6）與財務(wù)調(diào)度有關(guān)的其他事項。

　　4、預(yù)算管理崗位職責

　　（1）編制各期資金預(yù)算；

　�。�2）編制及考核生產(chǎn)預(yù)算；

　　（3）編制及控制成本費用預(yù)算；

　�。�4）編制及分析銷售預(yù)算；

　　（5）編制及執(zhí)行資本預(yù)算；

　　（6）處理其他與預(yù)算有關(guān)事項。

　　5、固定資產(chǎn)核算崗位職責

　�。�1）會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理與核算、實施辦法；

　�。�2）參與核定固定資產(chǎn)需用量,參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃;

　　（3）計算提取固定資產(chǎn)折舊、預(yù)提修理費用；

　�。�4）參與固定資產(chǎn)的清查盤點與報廢；

　　（5）分析固定資產(chǎn)的.使用效果。

　　6、存貨核算崗位職責

　�。�1）會同有關(guān)部門擬定材料物資管理與核算實施辦法。

　�。�2）審查采購計劃，控制采購成本，防止盲目采購。

　　（3）負責存貨明細核算。對已驗收入庫尚未付款的材料，月終要估價入賬。

　�。�4）配合有關(guān)部門制定材料消耗定額，編制材料計劃成本目錄。

　�。�5）參與庫存盤點，處理清查賬務(wù)。

　�。�6）分析儲備情況，防止呆滯積壓。對于超過正常儲備和長期呆滯積壓的存貨，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理。

　　7、成本核算崗位職責

　　（1）核對各項原材料、物品、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品入庫領(lǐng)用事項及收付金額；

　�。�2）編制材料領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬憑證；

　�。�3）審核委托及受托外單位加工事項；

　�。�4）計算生產(chǎn)與銷售成本及各項費用；

　�。�5）進行成本、費用的分配及賬目之間調(diào)整；

　�。�6）分析比較銷售成本，做好成本日�？刂�；

　�。�7）進行內(nèi)部成本核算及業(yè)績考核；

　　（8）編制公司有關(guān)成本報表；

　�。�9）其他與成本核算、分析、控制有關(guān)的事項。

　　8、工資核算崗位職責

　�。�1）審核有關(guān)工資的原始單據(jù)，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞�；�金、失業(yè)保險金等)。

　　（2）按照人事部門提供工資分配表，填制記賬憑證。

　�。�3）協(xié)助出納人員發(fā)放工資。工資發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算明細表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。

　�。�4）計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費，并進行賬務(wù)處理。

　　9、往來結(jié)算崗位職責

　　（1）執(zhí)行往來結(jié)算清算辦法，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要嚴格清算手續(xù)，加強管理，及時清算。

　　（2）辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的公司，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。

　　（3）負責往來結(jié)算的明細核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導或有關(guān)部門報告。

　　10、收入利潤核算崗位職責

　　（1）負責銷售核算，核實銷售往來。根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計算銷售收入以及勞務(wù)等其他各項收入，按照國家有關(guān)規(guī)定計算稅金。經(jīng)常核對庫存商品的賬面余額和實際庫存數(shù)，核對銷貨往來明細賬，做到賬實相符，賬賬相符。

　�。�2）計算與分析利潤計劃的完成情況，督促實現(xiàn)目標。

　�。�3）建立投資臺賬，按期計算收益。

　�。�4）結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本與費用，嚴格審查營業(yè)外支出,正確核算利潤。對公司所得稅有影響的項目，應(yīng)注意調(diào)整應(yīng)納稅所得額。

　�。�5）按規(guī)定計算利潤和利潤分配，計算應(yīng)繳所得稅。

　　（6）結(jié)賬時的調(diào)整業(yè)務(wù)處理；

　　11、稅務(wù)會計崗位職責

　�。�1）辦理公司稅務(wù)上的繳納、查對、復(fù)核等事項；

　　（2）辦理有關(guān)的免稅申請及退稅沖賬等事項；

　　（3）辦理稅務(wù)登記及變更等有關(guān)事項；

　�。�4）編制有關(guān)的稅務(wù)報表及相關(guān)分析報告；

　�。�5）辦理其他與稅務(wù)有關(guān)的事項。

　　12、總賬報表崗位職責

　�。�1）負責保管總賬和明細賬，年底按會計檔案的要求整理與裝訂總賬及明細賬；

　�。�2）編制會計報表并進行分析，寫出綜合分析報告；

　�。�3）其他與賬務(wù)處理有關(guān)事項。

　　13、稽核崗位職責

　�。�1）審查財務(wù)收支。根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度，逐筆審核各項收支，對計劃外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導匯報，采取措施，進行處理。

　�。�2）復(fù)核各種記賬憑證。復(fù)核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，記賬分錄是否符合制度規(guī)定。

　�。�3）對賬簿記錄進行抽查，看其是否符合要求。并將計算機中的數(shù)據(jù)與會計憑證進行核對。

　�。�4）復(fù)核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編報要求。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)通知有關(guān)人員查明、更正和處理。稽核人員要對審核簽署的憑證、賬簿和報表負責。

　　14、會計電算化管理崗位職責

　�。�1）負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作。

　�。�2）掌握計算機的性能和財務(wù)軟件的特點，負責財務(wù)軟件的升級與開發(fā)。

　�。�3）對計算機的文件進行日常整理，對財務(wù)數(shù)據(jù)盤進行備份，妥善保管。

　　（4）監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊。

　�。�5）經(jīng)常進行殺病毒工作，保證計算機的正常使用。

　　15、檔案管理崗位崗位職責

　　檔案管理崗位的職責是：依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。

　　會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 2

　　根據(jù)財政部財會字[1996]19號頒布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和2008年5月發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，并考慮大中型企業(yè)的具體情況，設(shè)置以下會計崗位：

　　1.現(xiàn)金出納崗

　　該崗位的主要職責是：根據(jù)會計審核無誤并簽名的收款憑證、付款憑證辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)，并據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每日結(jié)出余額，定期與開戶銀行的對賬單進行核對，做到日清月結(jié)、賬證相符、賬賬（總賬）相符、賬款相符。

　　2.材料物資崗

　　該崗位的主要職責是：對材料物資采購付款、驗收入庫與領(lǐng)用等經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理，登記和結(jié)算材料物資采購明細賬、材料明細賬，定期與總賬核對，做到賬賬相符；定期向材料物資供應(yīng)部門報告各種材料物資的庫存信息，使企業(yè)的材料儲備既能滿足生產(chǎn)的需要，又能減少儲備資金占用；定期對企業(yè)材料物資庫存數(shù)量進行清查盤點，并對盤盈、盤虧的材料物資及時查明原因，報經(jīng)有關(guān)部門批準后進行會計處理，做到賬實相符；如果期末材料物資的實際成本高于可變現(xiàn)凈值時，應(yīng)采用備抵法計提存貨跌價準備；月末對于“材料物資采購明細賬”中，只有借方記錄而無貸方記錄的，即為在途材料，應(yīng)逐筆轉(zhuǎn)入下月“材料物資采購明細賬”，以便下月收料時作貸方的記錄。

　　3.薪酬往來崗

　　該崗位的主要職責是：根據(jù)企業(yè)人事部門提供的職工工資檔案材料和統(tǒng)計部門提供的職工考勤統(tǒng)計或產(chǎn)量統(tǒng)計以及國家或企業(yè)其他有關(guān)規(guī)定，分別計算每月份每一職工的計時工資或計件工資，并編制各部門“工資結(jié)算明細表”和企業(yè)“工資結(jié)算匯總表”；根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”所列“實發(fā)工資”數(shù)額填列“工資支付專用憑證”向開戶銀行提取現(xiàn)金并發(fā)給職工；根據(jù)“工資支付專用憑證”（第三聯(lián)：單位留底）和“工資結(jié)算匯總表”所列“代扣款項”，進行職工工資結(jié)算的會計處理；根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”所列“應(yīng)付工資”數(shù)額及其用途編制“工資費用分配匯總表”，并據(jù)以進行工資費用分配的會計處理；根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”所列“應(yīng)付工資”數(shù)額和國家規(guī)定比例編制“職工福利費提取計算表”，并據(jù)以進行會計處理；按國家有關(guān)政策和企業(yè)具體規(guī)定報銷職工醫(yī)藥費、支付職工困難補助等事項，并作相應(yīng)的會計處理；對涉及企業(yè)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅費、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等經(jīng)濟業(yè)務(wù)，根據(jù)其原始憑證進行賬務(wù)處理；定期登記和結(jié)算應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅費和其他應(yīng)付款等明細賬，定期與總賬核對，做到賬賬相符；定期與有關(guān)債權(quán)人和債務(wù)人核對，做到賬款相符；定期向會計主管人員報告有關(guān)應(yīng)收款及應(yīng)付款的各種信息，以便采取有效措施，及時收回應(yīng)收款，加速企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，及時支付應(yīng)付款，維護企業(yè)的信譽；年末，分析各項應(yīng)收賬款的特性、金額大小、信用期限、債務(wù)人的信譽狀況和經(jīng)營情況等因素，應(yīng)采用應(yīng)收賬款余額百分比法，計提壞賬準備；期末，對于企業(yè)已貼現(xiàn)尚未到期的商業(yè)承兌匯票應(yīng)在會計報表附注中進行披露。

　　4.生產(chǎn)成本崗

　　該崗位的主要職責是：嚴格按照現(xiàn)行的企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，正確劃分收益性支出與資本性支出、產(chǎn)品生產(chǎn)費用與期間費用、不同會計期間費用、不同產(chǎn)品品種費用、完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品費用界限；根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)特點和經(jīng)營規(guī)模大小，合理設(shè)置產(chǎn)品成本項目，一般情況下，可設(shè)置以下成本項目：直接材料——企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中實際消耗的原料及主要材料、輔助材料、備品配件、外購件、燃料以及其他直接材料（注：后一車間領(lǐng)用前一車間的自制半成品的'實際成本歸集于后一車間“成本計算單”的“直接材料”成本項目），直接動力——生產(chǎn)經(jīng)營過程中直接消耗的電力等，直接人工——企業(yè)從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員的工資、獎金、津貼以及直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員職工福利費，制造費用——企業(yè)各個生產(chǎn)車間為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的生產(chǎn)車間管理人員工資、職工福利費、車間固定資產(chǎn)折舊費、修理費、機物料消耗、低值易耗品消耗等；對于各輔助車間為基本生產(chǎn)車間和其他部門提供勞務(wù)所發(fā)生的各項生產(chǎn)費用，根據(jù)企業(yè)的具體情況采用一次交互分配法，按其受益數(shù)量在受益車間或部門進行分配；對于各生產(chǎn)車間發(fā)生的制造費用，應(yīng)采用實際工時比例法在各種產(chǎn)品之間進行分配；各車間成本計算可采用簡單法計算其成本，廠部成本計算應(yīng)采用逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法計算其成本；根據(jù)成本計算程序分別進行相應(yīng)的會計處理；登記和結(jié)算待攤費用、制造費用、生產(chǎn)成本明細賬；根據(jù)本期成本計算單和其他有關(guān)資料編制“商品產(chǎn)品成本表”，并計算可比產(chǎn)品成本降低額和可比產(chǎn)品成本降低率，為企業(yè)整體財務(wù)分析提供所需的生產(chǎn)成本信息。

　　5.投資籌資崗

　　該崗位的主要職責是：對固定資產(chǎn)的購建、計提固定資產(chǎn)折舊和減值準備、固定資產(chǎn)清查和處置等經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理，登記和結(jié)算工程物資、在建工程和固定資產(chǎn)明細賬，定期向固定資產(chǎn)管理部門提供固定資產(chǎn)利用率及其更新改造和大修理所需的資金等信息；對企業(yè)的對外投資應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，進行正確的劃分，并對企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資和長期股權(quán)投資進行核算。登記和結(jié)算交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資和長期股權(quán)投資及投資收益明細賬；對銀行借款的借入、計息與還本付息進行會計處理；對應(yīng)付債券的發(fā)行、計息及其兌付進行會計處理；對投資者投入資本及其變動進行會計處理；登記和結(jié)算短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、股本等明細賬。

　　6.收入費用利潤崗

　　該崗位的主要職責是：對企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入及其相關(guān)的成本、稅金及附加進行會計處理；對企業(yè)其他業(yè)務(wù)收入和成本進行會計處理；對營業(yè)外收支進行會計處理；對管理費用、財務(wù)費用和銷售費用進行會計處理；對企業(yè)會計利潤按國家所得稅法規(guī)定進行調(diào)整，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本期應(yīng)交的所得稅；對稅后利潤按公司章程的有關(guān)規(guī)定，進行分配和結(jié)算；登記和結(jié)算主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出、管理費用（按下列順序和項目設(shè)明細賬：（1）工資及福利費；（2）折舊費；（3）修理費；（4）物料消耗；（5）低值易耗品攤銷；（6）辦公費；（7）差旅費；（8）勞動保險費；（9）水電費；（10）招待費；（11）稅金；（12）職工教育經(jīng)費；（13）壞賬損失；（14）其他；（15）合計。）、財務(wù)費用、銷售費用、本年利潤、利潤分配等明細賬。

　　7.總賬報表崗

　　該崗位的主要職責是：審核各崗位編制的記賬憑證及其所附原始憑證的正確性；定期根據(jù)審核無誤的記賬憑證編制“科目匯總表”；根據(jù)“科目匯總表”登記總賬；期末根據(jù)總賬和各種明細賬以及其他有關(guān)資料編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等會計報表；根據(jù)會計報表及其他有關(guān)資料進行財務(wù)分析，計算有關(guān)指標，編制“財務(wù)情況說明書”；裝訂記賬憑證、會計報表和其他有關(guān)資料并歸檔。

　　8.會計主管崗

　　該崗位的主要職責是：對企業(yè)未授權(quán)其他崗位的重大經(jīng)濟事項進行審核與會計處理；對會計報告進行審核，并對其真實性、合法性負責；定期向企業(yè)最高管理層報告企業(yè)的財務(wù)狀況及存在的問題，并提出改進的具體措施。

　�。〞�計工作崗位，可以一人一崗 、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。）

　　會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 3

　　職責：

　　1、根據(jù)《會計法》，建立適合本單位的會計核算體系和財務(wù)管理機制，負責合理設(shè)置帳薄，正確填制憑證，嚴格審查財務(wù)賬目目的規(guī)范性、科目的準確性。

　　2、認真執(zhí)行《會計法》，《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家財經(jīng)政策，財務(wù)會計制度，如實反映和監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，制止違反制度規(guī)定的不合理開支，審核有關(guān)費用的開支范圍、標準和列支口徑，分清資金渠道。

　　3、結(jié)合公司實際情況，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理草擬各項財務(wù)制度等，按程序獲得批準后，監(jiān)督貫徹執(zhí)行;參與編制本單位年度預(yù)算編制工作;

　　4、按照財務(wù)制度的規(guī)定及單位內(nèi)部財務(wù)管理要求，認真做好公司會計核算的基礎(chǔ)工作。依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督。并做到手續(xù)完備，內(nèi)容真，數(shù)字準，賬目清，做好每月對帳工作，按照財政和管理部門的要求高質(zhì)量的編制月、季會計報表及年度財務(wù)決算報表。負責對財務(wù)收支情況進行分析，提供分析報告。

　　5、組織財務(wù)部會計人員搞好業(yè)務(wù)學習和現(xiàn)代管理方法及國家有關(guān)財政、財務(wù)方面的法律、法規(guī)學習，提高財會人員素質(zhì)與會計管理水平，指導財會人員的`業(yè)務(wù)工作。

　　6、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)、督促、檢查各崗位會計工作和單位財務(wù)檔案管理工作。

　　7、負責往來賬務(wù)的登記、統(tǒng)計和清理的指導工作，指導申報國稅、地稅、個稅及高新企業(yè)相關(guān)的各種表報。

　　8、負責財務(wù)軟件的使用指導和財務(wù)部計算機日常維護工作。

　　9、加強業(yè)務(wù)學習，努力鉆研業(yè)務(wù)，豐富會計理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，熟練掌握和運用會計電算化，做好本職工作。

　　10、協(xié)助經(jīng)理做好財務(wù)工作，完成領(lǐng)導交辦的其它工作。

　　任職要求：

　　1、全日制大專以上學歷，會計相關(guān)專業(yè)，具備會計從業(yè)資格證書和中級職稱;

　　2、有五年以上工作經(jīng)驗，有過高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)管理具有主管會計工作經(jīng)驗;

　　3、掌握會計相關(guān)理論和專業(yè)知識及會計核算流程，熟悉并執(zhí)行有關(guān)國家財務(wù)、稅收及金融方面各項政策;會計報表編制、納稅申報、財務(wù)分析等相關(guān)工作;

　　4、熟練應(yīng)用用友財務(wù)軟件及Office辦公應(yīng)用軟件;

　　5、具有良好的組織協(xié)調(diào)、溝通能力;

　　6、認真仔細，責任心強，良好的職業(yè)道德，具備良好的溝通能力、團隊精神。

　　會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 4

　　第一條做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

　　第二條每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

　　第三條嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。

　　第四條根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

　　第五條根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證……配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

　　第六條負責銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

　　第七條及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

　　第八條出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

　　第九條保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

　　第十條嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

　　第十一條負責編造學期和每月的'現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

　　第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。

　　第十三條及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

　　第十四條根據(jù)公司領(lǐng)導的需要，編制各種資金流動報表。

　　會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 5

　　1、按學校領(lǐng)導的要求，編制學校經(jīng)費預(yù)算，有計劃地合理使用資金。隨時進行控制，向領(lǐng)導提供預(yù)算執(zhí)行情況的分析和考核，以利于學校領(lǐng)導采取措施，保證預(yù)算的完成。

　　2、認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、財經(jīng)法律、法規(guī)和有關(guān)財務(wù)制度，遵守職業(yè)道德，堅持廉潔奉公。

　　3、加強會計基礎(chǔ)和會計法規(guī)的學習，提高業(yè)務(wù)水平，強化財經(jīng)法律意識，把愛崗敬業(yè)精神落到實處。

　　4、協(xié)助學校執(zhí)行財經(jīng)紀律，進行財務(wù)監(jiān)督。對違反財經(jīng)制度的'現(xiàn)象，堅決抵制，當好領(lǐng)導的參謀。

　　5、審核每筆收支原始憑證，及時結(jié)算記賬，發(fā)現(xiàn)問題及時查實并向有關(guān)領(lǐng)導匯報。

　　6、做好本單位的各項收支核算工作，每月按時接交出納賬，認真審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。及時記賬、算賬、報賬，做到憑證合法、手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目相符。

　　7、定期編制會計報表，客觀反映財務(wù)活動情況，進行財務(wù)分析，提出合理化建議，促進增收節(jié)支，不斷提高財務(wù)管理水平。

　　8、監(jiān)督和指導出納工作。檢查各項收費、上級撥款等是否及時全額入賬，出納是否按規(guī)定與銀行對賬；定期與不定期盤點出納庫存現(xiàn)金，保證國家資財安全。

　　9、加強對票據(jù)工作的監(jiān)督和指導，促進票據(jù)管理工作的規(guī)范化。對會計憑證、附件、賬簿、會計報表及其他會計資料進行裝訂、編號、歸類，專柜存樣，保證會計資料的完整。按照規(guī)定編造每月、每季、每年的各種預(yù)算報表、統(tǒng)計資料，年終提交決算報告，做到準確及時。

　　10、配合、督促學校各有關(guān)部門，及時處理好一切暫收、暫付款項。收好、管理好雜、代辦費，按學期向每個學生結(jié)算，并張榜公布。按月向教職工發(fā)放工資單。

　　11、認真做好固定資產(chǎn)的登記管理工作。

　　12、對學校人員調(diào)進、調(diào)出及離退休人員進行核定，正確編制工資表。

　　13、指導、監(jiān)督、檢查、審核出納員工作，并對其財務(wù)工作提出合理化建議。

　　14、認真完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　15、嚴肅考勤紀律，參加會議及出差按上級通知和學校安排為準。

　　16、團結(jié)協(xié)作，力爭學校資金正常運行。

　　會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 6

　　在校長、分管校長的領(lǐng)導下，具體負責本單位的財務(wù)預(yù)算、決算、記帳、報帳、報表分析和財務(wù)管理工作。認真執(zhí)行國家政策、法令和財經(jīng)制度，維護國有資產(chǎn)的完整。加強財務(wù)管理，正確反映學校收支情況，促進資金使用效果。

　　1、照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃，預(yù)算，遵守各項收入制度、費用的開支范圍的開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

　　2、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、算帳、報帳。做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按時報帳。

　　3、按照銀行制度規(guī)定，合理使用貨幣資金，加強現(xiàn)金管理，督促出納人員按規(guī)定存入收入款，支領(lǐng)備用金。處所有。

　　4、按照經(jīng)濟核算的原則，定期檢查，分析財務(wù)計劃預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，提高資金使用效果。發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導提出建議。

　　5、按照國家會計制度的規(guī)定，及時整理，妥善保管好會計憑證、帳簿、報表等會計檔案資料。

　　6、按照勞動人事部門的要求，制定勞動工資計劃，編制工資表和勞動工資報表。嚴格按規(guī)定計算、扣繳各種保險基金和公積金，并及時與有關(guān)部門進行核對工作。

　　7、有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預(yù)算。遵守國家財政紀律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導人報告。對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙上級等違法亂紀行為，會計人員必須堅決拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門報告。會計人員對于違反制度、法規(guī)的'事項，不拒絕執(zhí)行，又不向領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門報告的，應(yīng)同有關(guān)人員負連帶責任。

　　8、有權(quán)參與本單位編制計劃，指定定額，簽定經(jīng)濟合同，參加與財務(wù)會計工作有關(guān)的會議。對單位領(lǐng)導和有關(guān)部門提出的涉及有關(guān)財務(wù)開支的經(jīng)濟效果方面的問題和意見，要認真考慮，合理的意見要加以采納。

　　9、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用的財產(chǎn)管理、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門要提供真實資料，如實反映實際情況。

　　會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 7

　　1、認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級領(lǐng)導指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。

　　2、積極配合其他財務(wù)人員的工作，保守公司秘密。

　　3、每日接到出納員到款通知后及時更新并上傳財務(wù)到款通知。（如遇網(wǎng)絡(luò)不暢，可用電話通知相關(guān)人員及時發(fā)貨）

　　4、次月5日前將上月收款金額核對準確登記銷售明細表并于10之前計算業(yè)務(wù)人員銷售提成。

　　5、接收核對每日銷售部門傳遞的銷售單據(jù)并簽字確認。

　　6、財務(wù)軟件中應(yīng)收單據(jù)的審核、制單及登記賬��；收款單據(jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。

　　7、每日下班前統(tǒng)計當日銷售訂單執(zhí)行及回款情況統(tǒng)計表。具體項目包括：本日訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。

　　8、認真復(fù)核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時制單及登記賬薄。

　　9、認真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項一致準確無誤。

　　10、月末完了匯總并裝訂會計憑證

　　11、每月定期及時匯總、編報商品銷售情況統(tǒng)計報表，并對報表的真實準確性負責。

　　12、每月定期和不定期與相關(guān)單位、部門、人員核對往來明細帳、總帳，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

　　13、及時主動督促相關(guān)單位、個人清還應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，并向會計主管及時匯報工作情況。

　　14、協(xié)助出納員及時清理和收回代收貨款工作。

　　15、協(xié)助公司相關(guān)人員做好銷貨呆帳、死帳的清理工作。

　　16、做好業(yè)務(wù)內(nèi)會計資料的保管，配合會計主管做好整理與定期歸檔工作。

　　17、積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。

　　18、完成主管會計及公司領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。

　　19、做好銷售情況的月度、季度、年度的'銷售分析工作，為公司領(lǐng)導決策提供銷售數(shù)據(jù)依據(jù)。

　　20、做好銷售報表的統(tǒng)計工作，與倉庫管理人員核對檢查倉庫部門的出庫數(shù)據(jù)和銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù)是否相符，并和存貨成本核算會計核對相關(guān)銷售出庫數(shù)據(jù)，以便存貨成本會計做好存貨的核算工作。

　　會計崗位職責及主要崗位設(shè)置 8

　　現(xiàn)金會計崗位職責

　　1、嚴格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。

　　2、認真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備。

　　3、記賬憑證的填制要準確反映經(jīng)濟內(nèi)容的主體，正確運用會計科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準確，內(nèi)容完整。

　　4、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務(wù)。對于大的`開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員或領(lǐng)導同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

　　5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。

　　6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時，應(yīng)及時報告領(lǐng)導查明原因。

　　7、不準“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。

　　8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。

　　9、按時發(fā)放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用

　　10、做好學生的收費及欠費管理工作。

　　11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。

　　總帳會計職責

　　一、 認真學習國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務(wù)工作規(guī)則，并以此指導崗位的具體工作。

　　二、 及時準確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結(jié)存情況編制報表，并上報院領(lǐng)導及有關(guān)部門。

　　三、 認真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。

　　四、 認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。

　　五、 認真及時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

　　六、 傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。

　　七、 按時、按比例計提、上繳各項稅金。

　　八、 按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。

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