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差旅費報銷及補貼管理辦法
為了加強公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司各項費用支出，提高員工的辦事效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，使公司管理形成規(guī)范化和制度化，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
一、出差的辦理程序
1、出差人員必須事先書面說明出差地點、事由、天數(shù)及計劃所需資金，報公司辦公室經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)，最后將出差申請或出差計劃送辦公室備案方可出差。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后的出差人員可視情況向公司申請預(yù)借差旅費，并應(yīng)在借款事由中注明出差地點及天數(shù)等事項，按照公司財務(wù)管理制度的有關(guān)要求辦理借款手續(xù)。
3、出差人員返回公司后，應(yīng)就出差事項完成情況，向辦公室或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報，同時由辦公室核對相關(guān)的出差記錄及報銷費用明細(xì)。
4、出差人員根據(jù)本制度規(guī)定的差旅費標(biāo)準(zhǔn)和有效出差單據(jù)，如實填寫《報銷單》，按照公司財務(wù)管理制度有關(guān)費用開支報銷辦法的規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
5、凡與原出差申請中所注明事項不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)派出分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。
二、 差旅費補助標(biāo)準(zhǔn)
1、對出差人員出差期間的住宿、伙食、通訊等費用，實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”的原則。
2、對差旅費補助實行按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見下表：
供就餐不提供住宿的會議，出差人員住宿補貼照常享受；只提供住宿不提供就餐的會議，出差人員就餐補貼照常享受；食宿均不提供的會議，就餐與住宿補貼照常享受。同時，參會期間的會務(wù)費必須提供正規(guī)的發(fā)票據(jù)實報銷。
6、對于公司委派的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、工作等需要長期駐外的人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)據(jù)實報銷。
7、所有出差當(dāng)天往返，僅享受餐補，一律不享受住宿補貼。一般工程維保每次出差保持在2天內(nèi)完成，超過2天的所有補貼減半，特殊情況報部門經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有需駐扎工地現(xiàn)場的工程出差人員，由單位提供伙食和住宿，一律不享受餐補和住宿補貼。
8、出差人員如有特殊情況需報部門經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
9、其它特殊人員或特殊崗位出差辦理公司業(yè)務(wù)或其它重要工作，相應(yīng)的出差報銷，由總經(jīng)理根據(jù)實際情況結(jié)合本辦法酌情處理。
三、其它規(guī)定
1、員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、汽車，乘坐飛機(jī)、乘坐軟臥需報總經(jīng)理批準(zhǔn)；其余員工乘坐火車硬臥、汽車，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。
2、乘坐交通工具的規(guī)定：出差人員須保留完整車（船）票作為報銷依據(jù)，據(jù)實報銷。部門經(jīng)理簽字時要加強對票據(jù)的審核，非出差過程中的費用不予報銷。
3、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，報銷時需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，依照財務(wù)管理制度中費用開支的有關(guān)規(guī)定辦理報銷。
4、 員工差旅費報銷規(guī)定：住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。餐補按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。招待費用由領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
5、員工出差返回后于7個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
6、財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差地有關(guān)單位直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
7、駕駛員外出行車途中，由于自身原因造成的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。
8、出差借款，前帳不清、后帳不借，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批。
9、車輛加油費和過橋路費報銷：車輛因公使用前必須填報派車單，填實公里數(shù)和往返地，報銷一律憑派車單進(jìn)行核算，無派車單一律不予報銷。
10、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
差旅費報銷及補貼管理辦法 [篇2]
一、 目的
根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，規(guī)范公司差旅費開支的標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。
二、 適用范圍
全公司
三、 職責(zé)：
1、 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各部門實施本制度。
2、 各部門主管領(lǐng)導(dǎo)為本部門所有費用支出審核的第一責(zé)任人。
四、 各級別人員開支標(biāo)準(zhǔn)
出差期間的報銷標(biāo)準(zhǔn)，按職員、主任（區(qū)域經(jīng)理級）部長級（含部門主管）總監(jiān)級四級報銷標(biāo)準(zhǔn)。
說明：
a類城市（6個）：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門。
b類城市（61個）：
1、省會、直轄市（29個）
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天津、重慶、哈爾濱、長春、沈陽、呼和浩特、石家莊、烏魯木齊、蘭州、西寧、西安、銀川、鄭州、濟(jì)南、太原、合肥、武漢、長沙、南京、成都、貴陽 、昆明、南寧 、杭州、南昌、拉薩、福州、臺北、 �？�。
2、其他地區(qū)（32個）：寧波、溫州、臺州、金華、泉州、佛山、東莞、中山、湛江、北海、汕頭、蘇州、無錫、常州、臨沂、洛陽、曲靖、桂林、延安、遵義、九江、宜賓、青島、威海、煙臺、濰坊、日照、唐山、大連、鞍山、大慶、鄂爾多斯。
c類城市：其他城市
五、 伙食補助規(guī)定
1、 本市所轄市/區(qū)及周邊城市出差，當(dāng)日往返補助20元/天。市內(nèi)出公差不能回公司就餐的補助15元/天。
2、 市外省內(nèi)出差，當(dāng)日往返的，補助40元/天，當(dāng)日不能往返的參照外省出差住宿補助標(biāo)準(zhǔn)。
3、 辦事處人員出差到附近地區(qū)，當(dāng)日往返的40元/天，當(dāng)日不能往返的參照外省出差補助標(biāo)準(zhǔn)。
4、 出差伙食補助實行包干辦法、按出差的自然天數(shù)計算。不需出具補助票據(jù)。
六、 差旅費報銷的一般規(guī)定
1、 出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷，按實際出差自然天數(shù)計算報銷。
2、 業(yè)務(wù)人員出差借款，要事先還清借款，前不清后不借。由本部門總監(jiān)簽批，部門借款匯總表由總經(jīng)理批準(zhǔn)并交財務(wù)部備案。其他特殊費用須提前申請?zhí)貏e說明后由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、 出差期間非工作需要的一切費用均由個人自理。
4、 按規(guī)定在公司工作實習(xí)期滿，正式錄用的父母不在本市的外地未婚大學(xué)生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探親待遇的，只報銷往返車船費。車船費標(biāo)準(zhǔn)參照出差標(biāo)準(zhǔn)。其余費用不予報銷。
5、 因公乘坐飛機(jī)的，由機(jī)場到市內(nèi)，如果在晚上10點以后降落的，可以乘坐出租車，否則一律報銷機(jī)場巴士費用。
6、 票據(jù)必須按時間先后順序粘貼，每張粘貼單最高粘18張票。并在票據(jù)右上角注明時間、地點、金額。
7、 出差回公司七日內(nèi)將粘貼好的票據(jù)交給財務(wù)審核報銷。否則按占用公司資金處理每天收取占用費5元。
8、 任何人不得隨便接受客戶的吃請及其他禮物。
七、發(fā)票報銷規(guī)定：
1、 車票：50元以上的車票一律憑機(jī)打票，如果是手撕發(fā)票，只按票價8折給予報銷。
2、 購票或退票手續(xù)費報銷限額30元/次/人，超出部分自理。
3、 住宿發(fā)票和市內(nèi)公交發(fā)票，必須是到達(dá)目的地的發(fā)票，否則不予報銷。
4、 出租車票需注明出發(fā)地，目的地及乘車日期、時間、金額。
5、 不是合格發(fā)票和連號車票一律不予報銷，包括住宿發(fā)票和出租車發(fā)票。
6、 因票據(jù)丟失的，不得用其他票替代，需先提供文字報告說明情況報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按票據(jù)金額報銷80%，自己承擔(dān)20%，經(jīng)財務(wù)審核后另行報銷。
八、 住宿費報銷規(guī)定
1、 出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)個人自理。情況特殊需電話請示分管總監(jiān)批準(zhǔn)方可住宿�；毓竞蟪鼍邥鎴蟾娼�(jīng)分管總監(jiān)簽批后方可報銷。
2、 出差人員有接待單位免費接待的，一律不予報銷住宿費用。
3、 凡同性出差同一地點的，兩人只能報一個人的住宿費用，費用限額按級別實行就高原則。總監(jiān)級以上根據(jù)情況可以單獨住宿，但注意節(jié)儉費用。
4、 同時出差在同一地點的所有人的發(fā)票在回公司后必須同時報銷,否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)相關(guān)責(zé)任人包括分管領(lǐng)導(dǎo)各自罰款50-200元不等。
5、 在辦事處所在地出差的，一律吃住在辦事處。不能在辦事處吃住的特殊情況需請示總經(jīng)理，回公司后出具書面報告經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可報銷。
九、 交通費報銷規(guī)定
1、 火車:可以乘坐普快、特快及動車、高速鐵路的普通硬座，乘坐普通火車6小時以上的，或者乘坐不超過6小時但在0點以后下車的，可購相應(yīng)的硬座臥鋪票。
2、 無臥鋪票坐茶座40元以下的憑票實報。
3、 輪船：任何人不得乘坐二等（含二等）以上倉位或豪華游艇�？梢猿俗沧焱�。
4、 汽車：在出差目的地出租車限額30元/天。出差當(dāng)日及回來當(dāng)日允許報一次營口市內(nèi)出租車票。銷售總監(jiān)出租車費實報。
5、 短途出差費用只報銷客車票，下午5點以后允許坐穿線車。其他特殊情況需提前請示總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6、 飛機(jī)：乘坐普通火車或汽車需10小時以上的，可以選擇乘坐飛機(jī)：（1）公司總監(jiān)級機(jī)票須9折及以下，部長級8折及以下實報。（2）主任（含區(qū)域經(jīng)理）7折及以下，業(yè)務(wù)人員6折及以下實報，無打折機(jī)票須提前請示總經(jīng)理并出具書面報告批準(zhǔn)后方可乘坐，否則一律參照目的地普通火車硬臥同等價位報銷。
7、 特殊情況需請示總經(jīng)理后再定。本標(biāo)準(zhǔn)實施以后，對特殊費用不是特批的不給報銷。
十、 帶車出差報銷規(guī)定
帶車出差除交通費外其余按正常出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
十一、本標(biāo)準(zhǔn)自2012.5.1起執(zhí)行，由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。此前所有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)一律作廢。
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